山东路桥: 内部控制审计报告

时间：2023-04-25 00:07:14 来源: 证券之星

天职业字[2023]25614 号

山东高速路桥集团股份有限公司全体股东：

(资料图片仅供参考)

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东

高速路桥集团股份有限公司（以下简称“山东路桥”

）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制

的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》

、《企业内部控制应用指引》、

《企业内部控制评价指引》的

规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东路桥董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并

对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可

能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推

测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，山东路桥于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在

所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

[以下无正文]

天职业字[2023]25614 号

[此页无正文]

中国注册会计师：周春阳

中国·北京

二○二三年四月二十一日

中国注册会计师：张立华

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